Assurance vie et succession : transmettre hors droits
Mis à jour en 2026 · 5 min de lecture
En bref
- Versements avant 70 ans : chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € sans droits de succession.
- Après 70 ans : abattement global de 30 500 €, mais tous les gains restent exonérés.
- Le conjoint ou partenaire de PACS est totalement exonéré ; la clause bénéficiaire fait toute la différence.
C'est l'atout le plus puissant — et le plus méconnu — de l'assurance vie : le capital transmis à votre décès échappe, dans des limites généreuses, aux droits de succession. Voici les règles, en complément du guide complet de l'assurance vie.
Un capital transmis hors succession
Le capital d'une assurance vie est versé directement aux bénéficiaires désignés, sans attendre le règlement de la succession et, dans la plupart des cas, hors des règles successorales classiques. C'est un outil de transmission d'une souplesse unique : vous choisissez librement qui reçoit quoi.
Versements avant 70 ans : 152 500 € par bénéficiaire
Pour les versements effectués avant vos 70 ans, chaque bénéficiaire profite d'un abattement de 152 500 €, tous contrats confondus. Au-delà, un prélèvement de 20 % s'applique (31,25 % au-delà de 700 000 € taxables par bénéficiaire). Avec trois enfants, ce sont jusqu'à 457 500 € transmis sans un euro de droits.
Versements après 70 ans : un cadre différent, pas nul
Les versements effectués après 70 ans bénéficient d'un abattement global de 30 500 € (tous bénéficiaires confondus), le surplus étant soumis aux droits de succession. Mais un avantage demeure, souvent ignoré : tous les gains générés par ces versements restent exonérés. Verser après 70 ans garde donc un vrai intérêt.
Le conjoint : exonération totale
Depuis la loi TEPA, le conjoint survivant et le partenaire de PACS sont totalement exonérés, quel que soit le montant et l'âge des versements.
Nos conseils pour optimiser
- alimentez avant 70 ans pour remplir les abattements de 152 500 € ;
- multipliez les bénéficiaires quand c'est cohérent : l'abattement vaut par personne ;
- soignez la clause bénéficiaire — voir notre article dédié clause bénéficiaire : bien la rédiger ;
- gardez la main : le capital reste le vôtre, disponible à tout moment.
Notre pôle épargne & patrimoine fait le point sur votre situation et structure la transmission avec vous : voir notre assurance vie et notre page gestion de patrimoine.
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